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        三年前并購(gòu)而來的子公司業(yè)績(jī)無一年達(dá)標(biāo)，已成為超捷股份(301005.SZ)的拖累。

        4月21日晚間，超捷股份發(fā)布年報(bào)。2024年，公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入6.3億元，同比增長(zhǎng)27.83%;但歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)(凈利潤(rùn)，下同)為1061.56萬元，同比下降54.98%;扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)(扣非凈利潤(rùn)，下同)為734.09萬元，同比增長(zhǎng)124.28%。

        至此，在2021年上市之后，超捷股份的凈利潤(rùn)連續(xù)四年下滑，扣非凈利潤(rùn)同比實(shí)現(xiàn)扭虧。

        長(zhǎng)江商報(bào)記者注意到，子公司成都新月數(shù)控機(jī)械有限公司(以下簡(jiǎn)稱“成都新月”)航空業(yè)務(wù)訂單減少，對(duì)超捷股份當(dāng)期業(yè)績(jī)產(chǎn)生了較大的影響，而成都新月也未能如期完成業(yè)績(jī)承諾。

        公告顯示，2022年至2024年，成都新月扣非凈利潤(rùn)合計(jì)虧損5326.83萬元，不僅連續(xù)三年未完成業(yè)績(jī)承諾，且與1.06億元的業(yè)績(jī)承諾數(shù)相差甚遠(yuǎn)。

        主業(yè)毛利率下降

        資料顯示，超捷股份為汽車產(chǎn)業(yè)鏈公司，主要從事高強(qiáng)度精密緊固件、異形連接件等產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售，產(chǎn)品主要應(yīng)用于汽車發(fā)動(dòng)機(jī)渦輪增壓系統(tǒng)，是國(guó)內(nèi)規(guī)模領(lǐng)先的緊固件與連接件龍頭企業(yè)。2021年6月，超捷股份在創(chuàng)業(yè)板上市。

        上市次年即2022年，超捷股份通過增資及股權(quán)轉(zhuǎn)讓的形式取得成都新月52%股權(quán)，成都新月主要從事航空航天精密核心零部件產(chǎn)品制造。

        長(zhǎng)江商報(bào)記者注意到，超捷股份的盈利能力并不理想。IPO之前，2020年，超捷股份的業(yè)績(jī)達(dá)到最高點(diǎn)，當(dāng)期公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入3.45億元，凈利潤(rùn)和扣非凈利潤(rùn)分別為8127.46萬元、7816.66萬元。

        上市之后，2021年至2023年，超捷股份凈利潤(rùn)和扣非凈利潤(rùn)連續(xù)下滑。

        4月21日晚間，超捷股份發(fā)布年報(bào)。2024年，公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入6.3億元，同比增長(zhǎng)27.83%;凈利潤(rùn)為1061.56萬元，同比下降54.98%;扣非凈利潤(rùn)為734.09萬元，同比增長(zhǎng)124.28%。

        至此，公司凈利潤(rùn)連續(xù)四年下滑，其扣非凈利潤(rùn)同比實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。

        對(duì)于凈利潤(rùn)下降，超捷股份解釋稱，報(bào)告期內(nèi)，公司控股子公司成都新月航空業(yè)務(wù)訂單減少，對(duì)當(dāng)期業(yè)績(jī)產(chǎn)生了較大的影響。商業(yè)航天火箭結(jié)構(gòu)件業(yè)務(wù)在下半年取得訂單，但尚未大批量交付，對(duì)當(dāng)期業(yè)績(jī)影響較小。此外，報(bào)告期內(nèi)，隨著業(yè)務(wù)規(guī)模的增加導(dǎo)致銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用上升較快。

        年報(bào)顯示，2024年，作為超捷股份的傳統(tǒng)主業(yè)，公司汽車業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入5.08億元，同比增長(zhǎng)25.37%，占營(yíng)業(yè)收入的比例為80.56%;毛利率為22.55%，同比減少1.96個(gè)百分點(diǎn)。

        同期，超捷股份的航空航天業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1471.09萬元，同比下降30.73%，占營(yíng)業(yè)收入的比例由上年同期的4.31%縮水至2.33%。

        在核心業(yè)務(wù)毛利率減少的情況下，2024年，超捷股份的期間費(fèi)用中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、研發(fā)費(fèi)用分別為1655.61萬元、5242.15萬元、498.11萬元、3799.91萬元，同比增長(zhǎng)14.19%、6.04%、75.2%、16.67%。

        子公司連續(xù)三年未完成業(yè)績(jī)承諾

        作為超捷股份進(jìn)入航空制造領(lǐng)域的重要步驟，對(duì)成都新月的收購(gòu)并未達(dá)到預(yù)期效益。

        長(zhǎng)江商報(bào)記者注意到，2022年，超捷股份對(duì)成都新月增資8817.59萬元并受讓楊明清持有的成都新月14.717%股權(quán)，合計(jì)耗資1.22億元取得成都新月52%股權(quán)。

        此筆交易中，楊明清作為業(yè)績(jī)承諾人，承諾成都新月在2022年至2024年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入(僅作為業(yè)績(jī)考核參考)7800萬元、1.1億元、1.7億元，扣非凈利潤(rùn)2144萬元、3277萬元、5180萬元。

        實(shí)際情況是，成都新月連續(xù)三年均未完成業(yè)績(jī)承諾。2022年至2024年，成都新月扣非凈利潤(rùn)分別為虧損444.99萬元、2149.27萬元、2732.57萬元，三年合計(jì)虧損5326.83萬元。

        其中，因成都新月業(yè)績(jī)不達(dá)標(biāo)，楊明清以股權(quán)補(bǔ)償方式償付2022年業(yè)績(jī)補(bǔ)償款，即向超捷股份轉(zhuǎn)讓其所持有成都新月10.67%的股權(quán)作為業(yè)績(jī)補(bǔ)償。此外，楊明清和成都海涵分別向超捷股份轉(zhuǎn)讓所持成都新月26.55%、2.53%股權(quán)作為2023年的業(yè)績(jī)補(bǔ)償。

        由于楊明清已無可償付的成都新月股權(quán)，因此按照原協(xié)議約定，楊明清需向超捷股份支付現(xiàn)金9139.35萬元作為2024年的業(yè)績(jī)補(bǔ)償。

        不僅如此，鑒于成都新月的業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況，2022年至2024年，超捷股份已分別計(jì)提商譽(yù)減值1497.6萬元、3236.3萬元、501.28萬元，三年合計(jì)5235.18萬元。截至2024年末，超捷股份仍存1040.20萬元商譽(yù)。

        對(duì)于如何改善當(dāng)前盈利能力，超捷股份已有應(yīng)對(duì)。年報(bào)中，超捷股份表示，2025年，公司將繼續(xù)加大對(duì)汽車零部件出口的拓展、國(guó)內(nèi)重點(diǎn)客戶開發(fā)、國(guó)產(chǎn)替代。積極推進(jìn)子公司成都新月商業(yè)航天火箭結(jié)構(gòu)件客戶訂單批量交付，同時(shí)拓展航天緊固件、火箭箭體閥門等業(yè)務(wù)。降本增效，著力提升盈利能力。

《電鰻快報(bào)》