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5月12日，上交所科創板披露的信息顯示，九號智能的審核狀態變更為中止審查。科創板受理企業首現審核“中止”。

對于本次中止審查的原因，證券時報記者從上交所獲悉，2019年4月上旬，九號智能將投資者持有的優先股轉為普通股。根據科創板股票上市審核問答相關要求，需增加截至2019年6月30日的新一期審計，公司申請中止審核以完成加審工作，并更新申報材料。

投行人士向證券時報記者表示，按上交所科創板股票發行上市審核規則，九號智能所適用的中止情形應屬于“第七項”，即“發行人及保薦人主動要求中止審核，理由正當并經上交所同意”。按規定，發行人應當在中止審核后三個月內補充提交有效文件或者消除主動要求中止審核的相關情形。

九號智能：

將及時提交恢復審查申請

九號智能方面向證券時報記者表示，目前公司正積極配合相關中介機構準備此次科創板IPO中止審查后的相關資料，公司將根據相關事項進展情況，嚴格按照法律法規及監管部門的有關規定，及時履行信息披露義務。公司將在完成相關程序后，及時向上交所提交恢復審查申請。

4月17日九號智能披露的招股說明書顯示，公司2014年12月成立于開曼群島，主營業務為各類智能短程移動設備的設計、研發、生產、銷售及服務。經過多年的發展，公司產品已形成包括智能電動平衡車、智能電動滑板車、智能服務機器人等品類豐富的產品線，在相關領域擁有或申請中的國內外專利達1000余項。公司與小米集團形成了良好的戰略合作伙伴關系，小米集團向公司定制電動平衡車、電動滑板車等相關產品；報告期內，公司與小米集團發生的關聯銷售交易金額分別占公司當期營業收入的55.75%、73.76%及57.31%。

此次公司擬發行不超過704.09萬股A類普通股股票，作為發行CDR的基礎股票，占CDR發行后公司總股本的比例不低于10%，基礎股票與CDR之間的轉換比例按照1股/10份CDR的比例進行轉換，擬公開發行不超過7040.92萬份CDR，預計融資20.77億元，擬投入智能電動車輛項目、年產8萬臺非公路休閑車項目、研發中心建設項目和智能配送機器人研發及產業化開發項目等。

虧損源于會計處理方式

并非經營不善

招股書披露，由于九號智能具有紅籌及VIE架構且存在表決權差異安排，因此發行人選擇第二套上市標準，即預計市值不低于人民幣50億元，且最近一年營業收入不低于人民幣5億元。這與之前首設“特別表決權”的優刻得所選的上市標準相同。

財務數據顯示，九號智能2018年實現營業收入、凈利潤分別為42.48億元、-17.99億元；公司扣非后歸母凈利潤則為5.44億元。每份存托憑證對應凈資產為-11.8元。研發投入方面，2016年~2018年公司研發費用占營業收入比例分別為6.19%、6.61%、2.9%。可比公司有飛科電器、科沃斯、小狗電器和漫步者，后者2016年、2017年平均值為3.22%、3.02%。

據證券時報記者了解，在招股書披露后，九號智能的虧損數據曾引發關注。對此，九號智能認為，在公司高速發展的過程中，優先股對應的公允價值隨之增長。公司發展越好、估值越高，可轉換可贖回優先股對應的公允價值越高。這些可轉換可贖回優先股在公司上市完成后按照約定的比例轉換為普通股。在會計計量上，國際財務報告準則要求將普通股價值與轉換價之間的差額計為賬面上的虧損。

“這只是一種會計處理方式，并非公眾通常理解的因經營不善而導致的虧損，對公司的持續經營不會產生影響。目前公司盈利及現金流情況良好，2018年公司扣除非經常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤達5.4億元。”九號智能方面表示。

《電鰻快報》