2024-01-11 15:09 | 來源:電鰻快報 | 作者:電鰻號 | [財經] 字號變大| 字號變小
方正電機被處罰事件讓我們不禁要反思：為什么會出現這樣的問題?首先，企業的道德風險不容忽視。在激烈的市場競爭中，部分企業為了追求利潤最大化，不惜采取違法違規手段，...
《電鰻財經》文電鰻號
近日，方正電機發布關公告稱，公司收到中國證券監督管理委員會浙江監管局(以下簡稱“浙江證監局”)《行政處罰事先告知書》(浙處罰字【2024】1號)，經查明，方正電機存在對“三包費”的會計估計不合理、不恰當地擴大上海海能商譽相關資產組等涉嫌違法的事實。
上述兩項合計導致方正電機2018年利潤總額虛增7843.23萬元、2019年利潤總額虛增596.45萬元，2020年利潤總額虛增1792.50萬元，2021年利潤總額虛增231.37萬元， 2022年利潤總額虛減8697.62萬元，分別占當期披露利潤總額絕對值的18.38%、31.96%、2.76%、27.78%、26.03%。2023年8月15日，方正電機發布《關于前期會計差錯更正及追溯調整的公告》,追溯調整2018年至2022年年度財務報表。
浙江證監局認為，方正電機上述行為涉嫌違反2005年修訂的《中華人民共和國證券法》(以下簡稱2005年《證券法》) 第六十三條、第六十六條，2019年修訂的《中華人民共和國證券法》(以下簡稱2019年《證券法》)第七十八條第二款、 第七十九條的規定，構成2005年《證券法》第一百九十三條 第一款及2019年《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。
牟健作為方正電機時任董事、董事會秘書、財務總監、副總經理，實施、參與方正電機“三包費”計提、商譽減值 測試等會計處理工作;牛銘奎作為方正電機時任董事長、總經理，負責公司的經營管理;顧一峰作為方正電機時任董事長，負有對公司全面管理的職責。上述三人未能保證任職期間公司相關報告真實、準確、完整， 是方正電機相關違法行為直接負責的主管人員。
依據相關法律法規，浙江證監局擬決定對方正電機責令改正，給予警告，并處以400萬元罰款;對牟健給予警告，并處以130萬元罰款;對牛銘奎給予警告，并處以80萬元罰款;對顧一峰給予警告，并處以70萬元罰款。
方正電機被處罰事件讓我們不禁要反思：為什么會出現這樣的問題?首先，企業的道德風險不容忽視。在激烈的市場競爭中，部分企業為了追求利潤最大化，不惜采取違法違規手段，損害了市場秩序和投資者利益。其次，監管部門的監管力度還有待加強。
同時，該事件也提醒所有上市公司在資本市場上要時刻保持警惕，防范風險。首先，企業要加強內部管理，確保財務報告的真實性和準確性。企業應當建立健全內部控制制度，加強對財務報告的審核把關，防止類似事件的發生。其次，監管部門要加強對企業的監管力度，要加大對違法違規行為的處罰力度，形成有力的震懾。而投資者也需提高自身的風險意識，在投資過程中，應當充分了解企業的經營狀況和財務狀況，避免盲目跟風，降低投資風險。只有這樣，我們才能共同維護資本市場的穩定和健康發展。
《電鰻財經》將對方正電機整改情況，及該公司后續股價表現保持關注。
《電鰻快報》
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